Balans

Korte toelichting op de reserves

In 2021 is er voor circa € 6,6 miljoen vanuit de reserves bijgedragen aan de exploitatie. Dit bestaat uit een onttrekking van circa € 11,5 miljoen uit de reserves en een dotatie van circa € 4,89 miljoen.

De dotatie van € 4,89 bestaat uit:

• het vormen van de bestemmingsreserve begrotingsregulatie van € 4 miljoen bij de besluitvorming van de begroting 2021;
• € 520.000 voor de bestemmingsreserve kapitaallasten (voor dorpsplein Obdam);
• € 370.000 voor de toevoeging aan de bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds.

De onttrekking van 11,5 miljoen bestaat met name uit:

• € 4 miljoen onttrekking vanuit de reserve Woningbedrijf voor het vormen van de eerdergenoemde bestemmingsreserve begrotingsregulatie.
• € 5,8 miljoen onttrekking vanuit de reserve onderwijshuisvesting de Droomgaard voor de uitgaven in 2021.

Aard en reden van de reserves

Algemene reserve
De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente en heeft geen specifieke bestemming. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Tekorten en overschotten in de jaarrekening komen ten laste respectievelijk ten gunste van de algemene reserve, tenzij de gemeenteraad een ander besluit neemt.

Bestemmingsreserves
Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven en is alleen te besteden aan het doel waarvoor deze is ingesteld. De bestemming kan door de raad worden gewijzigd en is dus vrij besteedbaar. Zolang de raad de bestemming kan wijzigen, is sprake van een bestemmingsreserve. Als de bestemming niet meer gewijzigd kan worden (bijvoorbeeld door het aangaan van verplichtingen), dan is er sprake van een voorziening.

Reserve bevordering vitaal platteland
Voor de vitaliteitsimpuls van de kleine kernen voor het versterken van de samenleving in alle facetten.

Reserve botenoverhaal Burghtlanden
Ingesteld via de resultaatbestemming jaarrekening 2018. Op 16 december 2019 heeft uw gemeenteraad ingestemd met een krediet van € 100.000 om de botenoverhaal te realiseren.

Reserve onderwijshuisvesting Avenhorn
Reserve voor realisatie Kindcentrum Avenhorn.

Reserve digitale transformatie De Som
Ingesteld via de resultaatbestemming jaarrekening 2017. Reserve ter dekking van de kosten voor de digitale transformatie van 2020 en 2021.

Bestemmingsreserve Woningbedrijf
Via de notitie Reserves & Voorzieningen hebben wij de gemeenteraad voorgesteld de algemene reserve Woningbedrijf om te zetten naar een bestemmingsreserve. Dit omdat deze reserve specifiek bedoeld is om de exploitatieresultaten van het Woningbedrijf op te vangen.

Bestemmingsreserve Grondbedrijf
Via de notitie Reserves & Voorzieningen hebben wij de gemeenteraad voorgesteld de algemene reserve Grondbedrijf om te zetten naar een bestemmingsreserve. Dit omdat deze reserve specifiek bedoeld is om de exploitatieresultaten van het Grondbedrijf op te vangen.

Reserve bovenwijkse voorzieningen
Financiering van projecten om de leefbaarheid in de dorpen van de gemeente te behouden en vergroten

Reserve ruimtelijke ontwikkelingen
Financiering van projecten die een bijdrage leveren aan de ruimtelijke ontwikkeling van de gemeente.

Reserve deelfonds sociaal domein
Via deze reserve monitoren we financiële effecten van de transities Wmo, jeugd en participatie om de effecten per gemeente in beeld te krijgen.

Nieuwe reserves

Bestemmingsreserve begrotingsregulatie
Ingesteld via de begroting 2021. Dit was voordat de ombuigingen per 2022 geëffectueerd werden in de begroting 2022 en het meerjarenperspectief.

Bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds

Het duurzaamheidsfonds is feitelijk al opgericht via het raadsbesluit van op 5 juli 2021. Bij dit besluit is € 250.000 uit de algemene middelen aan dit fonds toegevoegd met het oog op de vervanging van de veldverlichting bij sportverenigingen door ledverlichting. Daarnaast heeft de gemeenteraad op 13 september 2021 een voorstel aangenomen om deze reserve te verhogen met € 120.000 voor de uitvoeringsagenda ruimtelijke adaptatie. Met het instellen van het duurzaamheidsfonds en de bijbehorende voorwaarden geven we op een doelmatige wijze invulling aan de transitie naar een duurzame samenleving. Het fonds schept ruimte voor maatschappelijke organisaties, (sport)verenigingen en stichtingen om die transitie te maken.

Bestemmingsreserve kapitaallasten
Ingesteld via de besluitvorming over het dorpsplein Obdam. Dit betreft de dekking van de toekomstige kapitaallasten voor het dorpsplein Obdam.