Gemeenten moeten in hun programmaverantwoording een apart overzicht opnemen van de kosten van de overhead. Hierdoor krijgt de gemeenteraad meer inzicht in de totale kosten van de overhead.
Onder overhead verstaan we het geheel aan functies gericht op sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Denk daarbij aan leidinggevenden in het primaire proces, communicatie, juridische zaken, facilitaire zaken, huisvesting en financiën. Het uitgangspunt is dat kosten zo veel mogelijk direct worden toegerekend aan de activiteiten waarvoor ze gemaakt zijn. Lasten (en baten) die niet direct kunnen worden toegerekend (overhead), worden verantwoord op een afzonderlijk taakveld.
(x € 1.000) | Rekening 2020 | Begroting 2021 | Begroting na wijziging 2021 | Rekening 2021 |
|---|---|---|---|---|
Informatievoorziening en automatisering | 1.954 | 1.745 | 1.745 | 1.672 |
Facilitaire zaken | 402 | 426 | 397 | 392 |
Huisvesting | 718 | 697 | 711 | 680 |
Salariskosten | 4.066 | 4.090 | 4.054 | 3.820 |
Overige personeelskosten | 975 | 743 | 1.202 | 1.562 |
Financiële administratie | 28 | 43 | 43 | 28 |
Juridische zaken | 88 | 112 | 112 | 139 |
Overig | 92 | 0 | 0 | 52 |
Totaal lasten | 8.323 | 7.856 | 8.264 | 8.345 |
Doorrekening kostenplaatsen | 1.751 | 1.820 | 1.820 | 1.771 |
Verhuur gebouwen | 73 | 72 | 72 | 72 |
Personeel, bestuur en communicatie | 0 | 8 | 8 | 11 |
Totaal baten | 1.824 | 1.900 | 1.900 | 1.854 |
Saldo van baten en lasten | 6.499 | 5.956 | 6.364 | 6.491 |